[點晴模切ERP]成本會計必看:暫估入庫和發票金額的差異,如何自動生成出庫成本調整單?
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成本會計給我發來消息:財務應付單的金額和采購入庫單的金額有差異,會自動生成采購核銷的成本調整單,能設置成:在生成采購核銷的成本調整單時自動生成出庫成本調整單嗎? 由于出庫成本是根據暫估成本計算的,在發票到賬以后,對于按照暫估入庫計算的出庫成本,就應該把暫估金額與發票金額的差額,按照入庫數量中已經出庫的數量,按照比例分攤,形成當期的出庫成本調整單。 這個功能,在對成本計算比較細致的ERP產品中,應該都會有體現。比如用友的U8、用友通、金蝶的K3等產品。根據同樣的設計思路,我查了一下存貨核算的參數,在成本參數中,找到了 “追溯調整方式”,支持設置為:按比例調整、全部調整、不調整。
官方解釋如下: 參數值=按比例調整:系統比較發票數量與結存數量,發票數量大于結存數量時,則按照前期出庫數量與結存數量的比例調整,自動生成前期出庫成本調整單。 參數值=全部調整:系統比較發票數量與結存數量,發票數量大于結存數量時,則所有的入庫調整單金額,全部自動生成前期出庫成本調整。
上面這個截圖,是按比例調整的示意圖: 第1個月入庫(有發票)1000*200=200,000 第2個月暫估入庫500*100=50,000;出庫數量1100,對應成本 183,333.33;結存數量400,結存成本¥66,666.67 第3個月:第2個月入庫單對應的發票到了[500*300=150,000],在成本賬中生成入庫調整單,金額=發票成本-暫估入庫成本=100,000; 按比例調整的計算的出庫調整單的成本: 暫估入庫數量是500,期末結存是400; 說明有500-400 =100已經出庫 暫估入庫數量500對應的入庫調整金額是100,000.00,那么出庫數量100,應該分攤的調整成本就是500份中的100份: 100 ÷ 500 ×100,000.00 =20,000.00 上面的算法是按比例調整,那如果[參數值=全部調整],那么,計算的結果會怎樣?如果是全部調整,那就是把上面的發票金額與暫估入庫金額的差額,全部調整出庫。 發票到后,因為暫估入庫對應的入庫調整金額是100,000.00,所以,[參數值=全部調整]時,生成的出庫調整單的金額也是100,000.00。見下圖:
上面的調整算法,我寫明白了嗎? 云星瀚實現了成本會計提出來的要求:在發票到賬以后,對于按照暫估入庫計算的出庫成本,按照比例分攤,生成出庫成本調整。 但是,財務總監又補了一個要求:自動生成的出庫成本調整,調整的項目,是出庫單上的項目嗎? 補充說明一下:甲方的所有入庫單、出庫單,單據上[項目]都是必錄的。財務總監提出來的要求是,自動生成的出庫成本調整單,上面會匹配一個項目,這個項目是前面出庫單上的項目嗎? 理論上,出庫成本調整單應該帶出哪個項目?云星瀚會帶出哪個項目? 閱讀原文:原文鏈接 點晴模切ERP更多信息:https://moqie.clicksun.cn,聯系電話:4001861886 該文章在 2026/3/16 9:52:49 編輯過 |
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